Как вернуть 13% за стоматологию, анализы и лекарства: полное руководство по социальному вычету

Каждый год миллионы россиян тратят значительные суммы на своё здоровье — от профилактических осмотров до сложных стоматологических операций и дорогостоящих курсов лечения. Но не все знают, что часть этих затрат можно вернуть обратно — до 13% от потраченной суммы. Речь идёт о социальном налоговом вычете, который государство предоставляет гражданам, уплачивающим НДФЛ (налог на доходы физических лиц). 

Это реальная возможность компенсировать расходы на медицинские услуги, лабораторные анализы, медикаменты и даже зубные импланты. 

Важно понимать, что возврат возможен только при соблюдении определённых условий: вы должны официально трудоустроиться, платить 13% подоходный налог и иметь документы, подтверждающие расходы. 

При этом ограничение на возврат составляет 120 000 рублей в год (то есть максимум 15 600 ₽), но для дорогостоящего лечения этот лимит не действует — здесь можно вернуть 13% от всей суммы без ограничений. 

В этой статье мы подробно разберём, кто имеет право на вычет, какие документы нужны, как подать заявление через работодателя или напрямую в налоговую, а также приведём практические примеры, чтобы вы могли легко применить эти знания на себе. 

Не упустите шанс вернуть свои деньги — лечение уже не будет таким дорогим, если знать, как воспользоваться законными льготами.

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

Право на социальный налоговый вычет имеют только те граждане, которые являются налоговыми резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Это, как правило, лица, официально трудоустроенные по трудовому договору, получающие «белую» зарплату. Сюда также относятся индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, если они платят НДФЛ с своих доходов.

Вы можете вернуть деньги не только за своё лечение, но и за лечение:

✔ супруга или супруги;

✔ детей до 18 лет;

✔ подопечных до 18 лет;

✔ родителей (в том числе усыновителей);

✔ опекунов или попечителей.

Важно: расходы на братьев, сестёр, бабушек, дедушек и других родственников не подлежат возврату, если только они не указаны в перечне выше. Также необходимо, чтобы лечение проводилось в лицензированном медицинском учреждении на территории России. Вычет не предоставляется за услуги, оказанные за границей, даже если они были оплачены из личных средств.

На какие виды лечения можно получить вычет?

Налоговый вычет распространяется на два типа медицинских расходов: стандартные и дорогостоящие. От этого зависит, как будет рассчитываться возврат и нужно ли соблюдать лимит в 120 000 рублей.

Стандартное лечение — это большинство медицинских услуг, которые не включены в специальный перечень Минздрава. К ним относятся:

✔ консультации врачей;

✔ диагностика (анализы, УЗИ, МРТ, КТ);

✔ стоматологические услуги (удаление, пломбирование, протезирование);

✔ курсы реабилитации;

✔ покупка лекарств по рецепту.

Для таких расходов действует годовой лимит: общая сумма, с которой можно вернуть 13%, не должна превышать 120 000 рублей. То есть максимальный возврат составит 15 600 рублей в год.

Дорогостоящее лечение — это услуги, включённые в специальный перечень Правительства РФ (Постановление №201 от 19.03.2001). К ним относятся:

✔ хирургические операции (включая онкологические);

✔ экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО);

✔ протезирование зубов на имплантах;

✔ лечение бесплодия;

✔ трансплантация органов.

За дорогостоящее лечение можно вернуть 13% от всей суммы без ограничения в 120 000 рублей. Например, если вы заплатили 500 000 рублей за имплантацию, вы можете вернуть 65 000 рублей.

Какие документы нужны для получения вычета?

Чтобы подать заявление на возврат налога, вам потребуется собрать пакет документов. Полный перечень зависит от того, обращаетесь ли вы напрямую в налоговую или через работодателя, но базовые документы одинаковы.

Обязательные документы:

✔ Декларация 3-НДФЛ (при подаче в ИФНС);

✔ Заявление на возврат налога;

✔ Паспорт гражданина РФ;

✔ Справка 2-НДФЛ за соответствующий год (если подаёте в налоговую);

✔ Договор с медицинским учреждением (с указанием его лицензии);

✔ Лицензия медицинской организации (можно запросить у клиники);

✔ Платёжные документы: чеки, квитанции, банковские выписки, подтверждающие оплату;

✔ Рецептурные бланки (форма №149/у-04) — для возврата за лекарства.

Если вы получаете вычет за лечение родственника, дополнительно потребуется документ, подтверждающий родство: свидетельство о рождении, браке, усыновлении или опеке.

В случае дорогостоящего лечения важно, чтобы в медицинском заключении или справке из клиники была ссылка на код из перечня дорогостоящих услуг. Без этого налоговая может отказать в вычете.

Как подать на вычет: два способа

Вы можете оформить возврат налога двумя способами — через налоговую инспекцию или через работодателя. Оба варианта имеют свои плюсы и минусы.

Способ 1: Через налоговую инспекцию (после окончания года)

Этот способ подходит, если вы хотите вернуть деньги за весь год. Подавать документы можно начиная с января следующего года. Например, за лечение в 2024 году — в 2025 году.

Шаги:

Собрать все документы.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ (можно сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).

Подать документы онлайн через Госуслуги или лично в ИФНС.

Ждать проверку (до 3 месяцев).

Получить деньги на банковский счёт.

Преимущество: можно вернуть всю сумму сразу за год. Недостаток: придётся ждать до нескольких месяцев.

Способ 2: Через работодателя (в течение года)

Этот вариант позволяет не платить НДФЛ с вашей зарплаты уже сейчас, а значит, вы будете получать больше денег ежемесячно.

Шаги:

Собрать документы (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ).

Подать заявление в налоговую с просьбой подтвердить право на вычет.

После получения уведомления от ИФНС — передать его работодателю.

Бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью использован.

Преимущество: деньги приходят сразу, без ожидания. Недостаток: нельзя использовать, если вы меняете работу или работаете неофициально.

Примеры расчёта: сколько реально можно вернуть?

Рассмотрим несколько реальных ситуаций, чтобы понять, насколько выгодным может быть налоговый вычет.

Пример 1: Стандартное лечение
Анна заплатила 80 000 рублей за стоматологическое лечение (удаление нерва, пломбы, чистка). Это стандартная услуга, значит, она входит в лимит 120 000 ₽. Она может вернуть 13% от всей суммы:
80 000 × 0,13 = 10 400 рублей.

Пример 2: Дорогостоящее лечение
Сергей прошёл курс ЭКО — стоимость 350 000 рублей. Это дорогостоящая процедура. Лимит не применяется.
350 000 × 0,13 = 45 500 рублей — именно столько он сможет вернуть.

Пример 3: Лечение ребёнка + лекарства
Ольга оплатила лечение дочери (6 лет): анализы, консультации, лекарства по рецепту — всего 95 000 рублей. Поскольку это лечение ребёнка, она имеет право на вычет.
95 000 × 0,13 = 12 350 рублей.

Пример 4: Комбинированный случай
Марина заплатила 110 000 ₽ за протезирование (стандартный вычет) и 200 000 ₽ за имплантацию (дорогостоящее лечение).
— За протезирование: 110 000 × 0,13 = 14 300 ₽ (в пределах лимита)
— За имплантацию: 200 000 × 0,13 = 26 000 ₽ (без лимита)
Итого: 40 300 рублей к возврату.

Как видно из примеров, даже при умеренных тратах на здоровье можно вернуть существенную сумму. А при серьёзных диагнозах — до десятков тысяч рублей в год.

Важно помнить: подавать документы можно в течение трёх лет с момента оплаты. То есть если вы лечились в 2022 году, но забыли про вычет, ещё не поздно подать документы в 2025 году и получить деньги назад.

Не игнорируйте эту возможность. Государство предлагает вам частично компенсировать заботу о здоровье — воспользуйтесь этим правом. Сохраняйте чеки, спрашивайте лицензии у клиник, оформляйте рецепты правильно — и каждый рубль, потраченный на лечение, может частично вернуться к вам. Здоровье — это важно, а возврат 13% — это разумно.